一、行业特点

烟草行业实行生产和销售相对分离的经营模式，卷烟销售资金是烟草行业资金链的源头，也是实施资金集中管理的基础，卷烟销售实行专卖管理，销售组织体系如下图。

为提升行业核心竞争力，2001年以来，烟草行业不断加强卷烟销售网络建设，卷烟经销模式逐步从“全面访销，全面配送，访送分离”模式向“电话订货、网上配货、电子结算、现代物流”模式发展。同时为加强资金的集约化管理，各省级烟草公司陆续组建资金管理中心，加强对辖内各成员单位的资金的集中统筹管理。

   二、现金管理需求

1．卷烟货款及时回笼。客户需要解决卷烟零售商户（包括个人类客户和公司类客户）卷烟购货款的及时回笼问题，卷烟零售商户分布范围广，覆盖了城区、县和乡镇。

2．信息服务。客户需要及时获得卷烟零售商户购货资金的明细信息，烟草公司据此完成卷烟的物流配送。

3．资金集中管理。省级烟草公司组建资金管理中心，需要银行为其设计合理的账户结构和资金归集下拨流程，实现收支两条线与资金集中管理，收入资金及时归集到资金管理中心，支出要按客户要求在分公司支付额度内拨付，可灵活采用直接拨付模式，或日间透支、日终与资金管理中心统一清算模式。

   三、现金管理解决方案

（一）账户设置和结算载体

1．卷烟销售实行“访销配送”模式

为解决访销人员收取大量现金销售款的问题，建行为每个卷烟零售商户办理一张龙卡，或是一张“烟草金融IC卡”，满足烟草公司及时收取卷烟销售款和非现金结算的需求。

2．卷烟销售实行“电话订货、电子结算”模式

为卷烟零售个人商户开立个人结算账户，为卷烟零售公司商户开立单位银行结算账户，用于在线代扣卷烟购货款；对建行营业机构没有覆盖的城郊及乡镇地区，为卷烟销售商户办理“邮政绿卡”，利用银邮互联在线代扣卷烟购货款。

3．资金集中管理

为省级烟草公司资金管理中心开立单位银行结算账户，为各地市级烟草公司和县级烟草公司分别开立两个单位银行结算账户，分别作为收入账户和支出账户使用。

（二）卷烟销售资金及时回笼

（三）资金集中管理

省级资金管理中心实施收支两条线下的资金集中管理，地市级（区县级）烟草公司收入账户资金日终自动逐级上划至资金管理中心账户，成员单位日间支付时，在资金管理中心核定的周期支付限额内支付，可直接由资金管理中心拨付，也可日间透支、日终与资金管理中心统一清算。

（四）信息服务

1．建设银行可以定期提供账户信息报告，包括余额、当日明细、历史明细和对账信息。

2．建行还可通过银行系统和烟草公司的电子交易平台实现直联，烟草公司将定单输入电子交易平台系统并向建行发送扣款信息后，实现卷烟购货款的实时在线代扣，建行扣款后实时反馈扣款结果，烟草公司据此形成卷烟配货信息。

3．对建行营业机构没有覆盖的城郊及乡镇地区，利用建行与邮政储蓄机构之间的银邮互联实现偏远地区零售商户卷烟购货款的在线代扣和扣款信息的及时反馈，烟草公司据此形成卷烟配货信息。

   四、方案实施效果

1．实现各种卷烟销售模式下销售款的及时回笼。

2．烟草公司实时获取扣款信息，能够有效驱动物流，实现资金流、信息流和物流的高效联动。

3．使用建行提供的组合账户流动性管理服务，实现对辖内成员单位资金的集中管理，提高资金收益，降低财务成本，控制资金风险。

   五、适用客户群体

针对终端类客户覆盖区域广、销售模式多样的特点，通过实施方案的组合和微调，全面满足终端资金归集类客户的需求，具体包括：

1．电力类客户、供水公司、煤气公司

2．电信类客户、广播有线电视公司

3．航空代理公司

4．终端门店类客户