一、行业特点

   （一）资金流程

（二）资金特点

u       资金流动频繁，资金占用量较大。

u       结算交易量大、附加信息多。

u       集团总部与下属公司之间资金配置灵活。 

（三）市场运作模式

一般由企业生产出产品，再由销售公司或经销商的方式组建分销渠道进行市场销售。因此，公司总部一般会设立结算中心，对有控制权的工厂、各地销售公司或经销商的资金进行监控和统一管理，降低现金交易的风险，推进资金整体运作，提高资金的安全性和流动性。

   二、现金管理需求

1．资金管理需求：对成员单位实施集中管理，按照资金管理权限将成员单位资金上收集团总部，总部对成员单位全面控制资金支付的用途、流向和金额。

2．资金流转需求：在采购、销售和日常结算环节，通过集中采购、集中收款、电子转账等方式，加快销售资金回笼速度，提高结算效率和正确率，实现资金的灵活配置。

3．信息查询需求：实时查询交易信息，依托科技手段加强对成员单位的资金控制，提高资金的使用效率。

4．融资支持需求：为集团及上下游客户提供整体金融支持。

   三、现金管理解决方案

总体思路：通过企业ERP系统与建设银行的主机直联或企业网上银行等电子渠道，集团财务人员可以实现对资金的集中控制，进行资金归集、下拨、代理支付、实时查询等服务，进行预算管理。

（一）采购款项的集中支付

制造销售企业可设立专门的采购支出户，通过银行平台完成批量款项支付，通过网上支付功能在B2B网站上进行订单采购原材料；并在系统中记录原材料企业账户信息，减少财务人员的重复操作，并可对银行反馈结果进行整理统计，对各项采购内容进行归类整理，以便对支出项目做好计划控制。

（二）销售货款的回收

制造销售企业可借助银行的电子渠道采用多种方式加快销售款项的回收速度。

1. 账户归集

制造销售企业把各地销售分公司的“销售收入户”和“销售支出户”统一签约归集到自身名下，统一进行资金归集和划拨。如由总部直接管理销售渠道，则在账户归集时可由总部直接归集经销商对公账户或批量扣划各地经销商个人账户。

办理账户归集后制造销售企业可选择定时、定频、定额、零余额等多种收款方式来主动发起或设置系统自动发起对销售款项的回收，最大限度的提高销售款项的回笼速度。同时可实现对销售公司“销售收入户”和“销售支出户”资金的实时查询和监控。

2. 全国代扣

对于各地销售连锁店和独立经销商，可通过账户签约或授权，实现建行系统内对公和对私账户的资金扣划，使销售连锁店或各地分销商的销售收入能够在第一时间扣划到制造销售企业。

具体实现方式：1）主动收款，即制造销售企业可不经过经销商许可从经销商账户中扣划销售收入，前提是经销商将销售账户授权给企业收款。2）倒进账，即制造销售企业发起收款指令，经过经销商核准后扣划相应款项，需经销商相应授权。

（三）日常费用支出的控制

1．通过电子转账功能缴纳各种日常费用，减轻财务人员现金出纳工作，提高资金安全性。系统自动记录收款方名册，并且提供定时、定频付款功能，使日常费用支出省时省心，便于管理。

2．按照协议，通过代付业务为制造销售企业按月发放员工工资、保险费、报销款等。

3．企业可设立日常费用支出户，并通过银行系统对支出结果进行查询和统计，加强支出管理。

（四）方案的衍生功能

制造销售企业通过自身ERP系统与银行系统直联，可通过自身财务软件记录和管理有关原材料采购、制造成本支付以及销售货款回收的整个资金管理流程，并对银行提供的交易信息做好记录统计，与生产经营所需和产生的现金流量进行比对分析，为企业预算管理提供数据基础。

   四、方案实施效果

1．企业主动发起或由系统自动进行资金归集和划拨，确保了资金的及时回笼，提高了工作效率，较高的系统自动化处理程度降低了财务风险。

2．账户之间的实时监控、实时查询和实时划转，提高了资金管理的透明度。

3．紧密连接制造销售业上下游关系，提升产业链价值。